昆明市审计局：
贵局《昆明主城第一、三、七八、九水质净化厂超极限除磷提标改造实验示范工程—第九水质净化厂子项目建设工程建设投资管理情况审计报告》（昆审报〔2023〕5号）已收悉。我公司高度重视，对审计查出的问题及处理意见进行了深入的研究和整改，现将整改情况报告如下：
一、审计查出的主要问题整改情况
（一）未严格履行基本建设程序
1、未办理建设工程施工许可证
整改情况：持续整改。滇池保护治理项目基本都存在用地规划许可证、不动产权证等手续办理难、周期长等问题，导致工程完工后因施工许可证、验收手续未落实，造成“未批先建”问题尤为突出。目前，我公司已对接住建部门开展施工许可证的补办工作，待住建部门反馈意见后，按要求组件上报进行补办。今后项目建设管理过程中严格按照基本建设程序办理相关合规性手续，避免出现类似情况。
2.未竣工验收即投入运营
整改情况：持续整改。根据现行建设管理规定，施工许可证是办理竣工验收前置条件，我公司已对接住建部门开展施工许可证的补办工作，施工许可证获批后立项开展项目竣工验收工作。今后项目建设管理过程中严格按照基本建设程序办理相关合规性手续，避免出现类似情况。
（二）多计工程价款225391.77元
整改情况：持续整改。银河娱乐澳门娱乐网站于2023年4月6日已通过公开选聘方式委托第三方服务单位对该项目进行竣工决算审核工作。最终审核工作完成且公司资金到位后，将根据合同对多计工程价款在支付尾款时予以扣除。
（三）多计待摊投资
1.多计扶贫工作队员驻村补贴1620.65元
整改情况：完成整改。对多计待摊投资1620.65元已按要求做账务调整。（附件1）
2.多计扶贫工作队员驻村补贴599.33元
整改情况：完成整改。我公司已于2023年3月12日发函至扶贫队员督促其与公司财务人员对接后尽快按程序退回费用。（附件2）
3.多计项目建设期间专项审核费20000元
整改情况：完成整改。专项审核费用由银河娱乐澳门娱乐网站与滇池水务公司共同委托中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）云南亚太昆明分所，专项审核费用20000元，由双方各承担50%。
滇池水务公司财务做账时，委托运行审计费初始入账时按不含税金额计入“制造费用/其他”科目，月末“制造费用/其他”科目结转至“生产成本/制造费用”科目,“生产成本/制造费用”科目结转至”其他业务成本/委托运行成本“科目。未计入项目建设成本（附件3）。银河娱乐澳门娱乐网站已按要求做账面调整。（附件4）
（四）未按合同约定结算监理费
整改情况：完成整改。已根据合同规定和中标综合费率1.15%重新计算监理结算费，监理单位已认可，且双方一致同意待支付最终监理费尾款时，从应付监理费中进行抵扣，监理单位2023年4月6日出具了相关承诺函。（附件5）
（五）滇投公司未按规定与项目监理、施工总承包及外部用电设计施工一体化3个中标人签订合同
整改情况：完成整改。自2017年开始银河娱乐澳门娱乐网站已按《招标投标法》及相关法律法规规定，规范招投标工作，对于公司委托建设项目，由委托建设的单位负责招标工作，避免了合同主体与招标文件及中标通知书不符问题。在今后的项目管理中也将严格遵守《招标投标法》及其他相关法律法规规范合同签订，防范合同履行风险。
（六）部分参建单位对项目现场人员管理不符合合同规定
1.世博监理公司派驻本项目现场部分人员与投标文件配备人员不一致
整改情况：完成整改。我公司已对监理公司进行相应处罚，处罚金额20万元，其中一厂5万元、三厂5万元、七八厂7.5万元、九厂2.5万元。同时我公司与监理单位一致同意，处罚金额从监理费尾款中抵扣，监理单位2023年4月6日已出具了相关承诺函（附件5）。银河娱乐澳门娱乐网站将在今后的项目建设管理中加强监督管理，杜绝此类事情再次发生。
2.建投四公司派驻本项目现场的部分人员与投标文件配备人员不一致
整改情况：完成整改。对该问题，我公司已对建投四公司进行2.5万元的处罚，同时我公司与建投四公司一致同意，处罚金额从工程尾款中抵扣，总承包公司2023年4月6日已出具了相关承诺函（附件6）。银河娱乐澳门娱乐网站将在今后的项目建设管理中加强监督管理，杜绝此类事情再次发生。
（七）施工单位未按设计变更施工
整改情况：完成整改。银河娱乐澳门娱乐网站将在今后的项目建设管理中加强监督管理，杜绝此类事情再次发生。
（八）未严格执行内部审计制度
完成整改。银河娱乐澳门娱乐网站将尽快根据《关于完善建设工程价款结算有关办法的通知》（财建【2022】183号）修改完善企业内控制度。同时我公司于2023年4月6日已通过公开选聘方式委托第三方服务单位对该项目进行竣工决算审核工作。银河娱乐澳门娱乐网站将在今后的项目建设管理中，严格执行相关建设管理规定和公司各项管理制度，及时发现并纠正问题，确保内控制度和项目建设管理得到有效执行。
二、审计建议的采纳情况
审计报告中提出的审计建议我公司均已采纳，主要体现在三个方面，一是在今后的项目建设管理中，严格按招投标法及相关规定进行招投标及合同签订，依法履行合同约定，加强项目全过程管理，根据各项合同内容据实结算。二是依法履行工程项目报批手续，据实完善项目档案资料归档管理工作，做好项目竣工验收及备案工作，真正做到应批尽批，手续完备。三是尽快建立健全企业内控制度，切实加强项目建设全过程管理，对施工单位和监理单位要加强管理和监督，确保项目管理各项制度执行到位。
特此报告。
附件：1.记账凭证---项目公司
2.关于对昆明主城第一、三、七八、九水质净化厂超极限除磷提标改造实验示范工程审计提出问题进行整改的通知
3.水务公司—专项审核费凭证
4.记账凭证---滇投公司
5.承诺函---世博监理
6.承诺书—云南建投第四建设有限公司
银河娱乐澳门娱乐网站
2023年6月12日
